新希望乳业股份有限公司

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2022年度财务决算及2023年度财务预算报告

一、2022年度财务决算情况

（一）2022年度财务报表的审计情况

新希望乳业股份有限公司2022年度财务报表已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了毕马威华振审字第2305187号标准无保留意见的审计报告。

（二）主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据

单位：万元

1、财务状况

截止 2022年 12月 31日，公司资产总额为949,045.44万元，较年初减少1,373.34万元。公司负债总额 682,428.40万元，较年初增加18,938.07万元。

资产负债率由年初69.81%上升至71.91%，增长2.10个百分点。

2022年12月31日，公司资产总额、负债总额和股东权益在年初的基础上呈现相应变化，主要变化情况分别如下：

（1）主要资产变化情况

单位：万元

公司的流动资产主要由货币资金、应收账款、预付款项、衍生金融资产和存货构成，2022年12月31日五项资产合计占流动资产比例达97.28%，其中变动额较大的主要为衍生金融资产和存货。衍生金融资产增加是公司开展的利率掉期业务确认的公允价值变动收益增加。存货增加主要是公司自有牧场增加了青贮及其他草料的储备。

公司的非流动资产主要由其他权益工具投资、长期股权投资、固定资产、生产性生物资产、无形资产和商誉构成，2022年12月31日六项资产合计占非流动资产比例达94.67%，非流动资产占总资产的比重为77.40%。

非流动资产合计较年初降低8,290.40万元，变动幅度较大的项目主要是其他权益工具投资和生产性生物资产，各项目具体情况如下：

其他权益工具投资比年初降低32,308.87万元，主要为持有的以公允价值计量的澳亚牧业和现代牧业股权在报告期内因股价下跌和汇率变动致其他权益工具投资较年初下降。

生产性生物资产较年初增加15,407.98万元，主要为自有牧场牛只规模增加以及资本化的饲养成本增加。

（2）主要负债变化情况

单位：万元

公司有息负债合计430,820.64万元，比年初增加11,252.32万元，增减变化较小。报告期公司对有息负债各项目结构进行了优化，减少了短期借款，增加了长期借款。

公司的无息负债合计251,607.75万元，比年初增加7,685.74万元，增减变告期公司 2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期已到达和回购了68.90万股股份，应付的股权激励款减少，以及报告期支付了前期收购的子公司股权款。

（3）股东权益变化情况

单位：万元

报告期内所有者权益变动较大的项目主要为库存股、其他综合收益和少数股东权益。

库存股减少是因为公司2020实施的限制性股票激励计划第一个解除限售期在报告期内达到解除限售条件，公司为满足解除限售条件的34名激励对象办理了第一个解除限售期的387.6万股限制性股票的解除限售手续。

其他综合收益较年初减少42,200.74万元，主要是公司持有的现代牧业和澳亚牧业股权在报告期内股价下跌导致公允价值下降所致。

少数股东权益减少主要为报告期内收购子公司湖南南山 40%少数股权影响。

2、经营分析

2022年，公司在严峻的经济形势和纷繁复杂的外部环境下，秉承“鲜活营养，让生活更美好”的企业使命，坚持以“鲜立方”战略的统领，着眼长远，立足细微，打强营销端、供应链端能力建设，实现规模、盈利的“韧性”增长，整体业绩增速位列行业前列。

报告期内，公司实现营业收入100.06亿元，同比增长11.59%；归属于母公（1）期间费用情况

单位：万元

销售费用：主要由促销费、广告及宣传费用、人工成本等费用项目构成，受规模增长，销售费用总额上涨，从费用率看，2022年销售费用率为13.56%，同比下降0.36个百分点。

管理费用：主要由人工成本、修理费用、差旅费、折旧摊销等费用项目构成，2022年管理费用同比减少主要是因为人工成本同比下降2,664.21万元，其中因限制性股票激励计划而减少的股份支付金额为1,449.06万元，其余减少为公司强化劳效管理，提高人均劳效，降低人工成本。

研发费用：主要由人工成本和直接材料费等费用项目构成。2022年研发费用较同期增加741.46万元，主要是人工和直接材料投入增加。

财务费用：主要由借款利息支出和存款利息收入等费用项目构成。财务费用同比增加的项目主要为借款利息支出以及净汇兑损失。借款利息支出增加主要原因为境外融资成本上升而导致的利息支出增加。净汇兑损失较同期增加 854.46万元，主要受汇率波动影响。

（2）非主营业务分析

单位：万元

投资收益：主要为公司在权益法下确认的对联营企业重庆天友的投资收益同比下降714.84万元以及按其他权益工具投资核算的现代牧业在报告期内确认的投资收益同比增加374.68万元。

其他收益：按《政府补助》会计准则确认计入当期损益的与日常经济活动相关的政府补助减少。2022年其他收益中，与收益相关的政府补助为3,800.28万元，同比减少438.49万元，与资产相关的政府补助为1,863.46万元，同比减少61.92万元。

公允价值变动损益：主要为公司开展的利率掉期业务和远期结售汇业务在报告期确认公允价值变动收益3,234.38万元；境外子公司借款确认公允价值变动损失1,326.32万元。

营业外收入：营业外收入同比减少506.04万元，主要为同期取得与日常经营活动无关的政府补助528.00万元，本报告期内无相关政府补助。

营业外支出：营业外支出同比增加107.38万元，主要是报废固定资产净损失和赔偿支出增加。

3、现金流情况

单位：万元

经营活动产生的现金流量净额：2022年经营活动产生的现金流量净额同比减少134.82万元，维持稳定，公司获取经营性现金流入的能力持续稳定。

投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额同比增加45,466.76万元，主要为（1）去年同期对外战略性投资澳亚牧业支付现金37,200.80万元，同比减少支出37,200.80万元； （2）报告期支付子公司股权款3,791.27万元，去年同期并购酸奶牛及支付子公司股权款30,467.77万元，同比减少支出26,676.50万元；（3）去年同期购买、赎回理财产品的收入净额比报告期增加14,072.00万元。

筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额同比减少51,560.94万元，主要为（1）从银行、关联方及第三方取得借款收到的现金比偿还借款支付的现金净额同比减少22,013.50万元；（2）因收购少数股东权益、票据保证金、银行借款保证金、回购限制性股票等支付的其他与筹资活动支付的现金同比增加14,644.10万元；（3）去年同期因限制性股票激励计划而收到激励对象认缴的出资款 12,678.60万元，导致吸收投资收到的现金同比减少12,677.02万元。

二、2023 年财务预算情况

（一）预算编制说明

根据公司三年战略规划、 2023 年经营策略及年度市场规划，并以经过审计的2022年度的经营实绩为基础，编制了 2023 年度的财务预算。

（二）预算编报范围

公司将其控制的所有子公司纳入 2023 年度预算的合并范围。

（三）2023年度全面预算指导思想和经营方针

1.以战略规划为指引注重长期有效增长，做大做强核心能力，提升企业价值；

2.以经营规划为指导做好资源有效配置；

3.以体系化与精细化为原则提升卓越运营能力。

（四）预算编制基本假设及前提

1.预算编制执行企业会计准则，在编制过程中，充分考虑了谨慎性以及重要性原则；

2.现行的有关法律、法规和制度没有发生重大变化；

3.现行的社会经济环境没有发生重大变化；

4.公司目前执行主要税收政策没有发生重大变化；

5.没有发生其他不可抗力以及不可预见因素造成的重大不利影响。

（五）主要预算指标

围绕三年战略规划确定2023年规模目标，并实现盈利水平的持续提升，确保长期有效经营。

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